天松医疗二次闯关北交所 IPO！多家新三板企业变更辅导机构

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　　二次闯关北交所 IPO！多家新三板企业变更辅导机构

　　新三板公司天松医疗再度筹划北交所上市
，公司去年一度“闯关 ”北交所 IPO 未获通过 。曾撤回北交所上市申请的索拉特，如今也正在二次冲刺北交所上市。

　　北交所上市热持续不减 ，多家新三板公司变更辅导机构后
，再度向北交所进军
。其中部分公司从沪深 IPO“转道”北交所。

　　二度进军北交所上市

　　一些曾闯关北交所上会失败的新三板公司，时隔一年后选择再度奔赴北交所上市 。

　　天松医疗再度启动北交所上市辅导 ，公司的辅导备案材料日前获浙江证监局受理
，意味着公司正式进入辅导阶段，辅导备案日期为 2024 年 2 月 19 日
。

　　此次天松医疗是二度进军北交所。公司此前曾两度闯关北交所 IPO 上会 ，先于 2022 年 12 月 19 首次上会审议结果为“暂缓审议
”
，而后再于 2023 年 1 月 30 日上会未获通过 。

　　在之一次上会时，天松医疗被要求采取有效方式进一步核查发行人在现有技术水平和产品竞争力条件下 ，保持较高毛利率的真实性；研发费用和销售费用显著低于同行业可比公司的合理性；经销商、客户是否与发行人存在实质上的关联关系，经销商是否受发行人实际控制
，经销商是否为发行人代垫成本费用；报告期内收入未增长，但三年期以上存货占比较高 ，募投项目扩产的合理性
。

　　二次上会时
，募投项目再度受到关注，公司被问询的主要问题涉及研发人员薪酬 、经销模式的商业合理性 ，以及募投项目。

　　2023 年 2 月 2 日
，公司收到北交所出具的终止上市审核的决定 。上市委员会审议认为，发行人及中介机构对前次暂缓的审议意见中关于经销商的经营情况、商业合理性未能按要求进行充分核查并排除合理怀疑 ，对经销商是否存在代发行人承担成本费用的核查及论证依据不足
，未能充分说明发行人的研发能力及技术创新性与其招股说明书披露的相关内容匹配，募投项目用于扩大产能的合理性依据不充分 ，相关信息披露不符合《证券法》第十九条
、《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）》第五条、《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）》第二十条等相关规定
。公司收到上述终止审核决定后
，表示不申请复审。

　　资料显示，天松医疗主要从事内窥镜微创医疗器械的研发 、生产
、销售和服务 。公司主要产品为内窥镜及内窥镜微创医疗器械 ，产品主要用于终端医疗机构相关疾病的诊断和治疗
。

　　此前公司计划通过北交所 IPO 募集资金投资于产能升级改造项目、研发中心建设项目 、营销中心建设项目，计划使用募集资金合计 1.61 亿元。

　　业绩方面
，公司达到北交所上市的相关盈利要求：公司 2021 年度
、2022 年度经审计的归属于挂牌公司股东的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据）分别为 3564 万元和 3602 万元，加权平均净资产收益率分别为 19.85% 和 19.15% 。

　　北交所上市热持续不减

　　新三板公司赴北交所上市的热情持续不减 ，部分公司筹划变更辅导机构
，而后继续向北交所进军。

　　索拉特计划变更辅导机构后继续冲刺北交所上市，据公司表示 ，因公司战略发展需要
，公司终止了前一次辅导，很快又与新的辅导机构签署了辅导协议 ，并已于 2024 年 2 月 18 日向江苏证监局报送了北交所上市辅导备案材料
。

　　此前
，索拉特曾于 2022 年 6 月 17 日加入北交所受理队伍，并经历了两轮问询 ，不过 2022 年 11 月 9 日公司宣布撤回北交所上市申请计划
，后于 2022 年 11 月 22 日正式终止上市审核。

　　经历了一年多辅导的欧伏电气，近日也变更了辅导机构 ，公司于 2024 年 2 月 21 日与新的辅导机构签署了辅导协议，并于 2 月 22 日向当地证监局报送了辅导备案申请材料 。

　　从业绩来看
，欧伏电气称达到北交所上市的财务条件：公司 2021 年度、2022 年度经审计的归属于挂牌公司股东的净利润分别为 5176 万元 、4801 万元，加权平均净资产收益率分别为 16.01%
、13.25% ，最近两年净利润均不低于 1500 万元且加权平均净资产收益率平均不低于 8%
。

　　值得一提的是
，新三板公司从沪深 IPO 转向北交所上市频频出现。在上述闯关北交所上市前，天松医疗、索拉特均曾有沪深交易所 IPO 计划 ，而二度启动北交所上市辅导的文达通
，同样曾有沪深上市计划 。

　　文达通最新宣布，2024 年 2 月 22 日 ，青岛证监局受理了公司提交的首次公开发行股票并在北交所上市的辅导备案申请
，公司进入辅导阶段
。实际上，公司早已开启北交所上市计划。

　　不久前 ，公司于 2023 年 12 月 18 日宣布终止上市辅导
，原因是公司变更辅导机构 。公司此前于 2021 年 9 月 7 日正式进入 IPO 上市辅导阶段，其间在 2022 年 11 月 3 日 ，公司向青岛证监局报送了拟申报板块变动申请，拟申报板块由创业板变更为北交所
。

　　接受北交所上市辅导一年后
，公司 2023 年 12 月 12 日与券商签署了终止辅导协议。春节后，文达通很快重启北交所上市计划 ，于 2024 年 2 月 21 日与新的辅导机构签署了辅导协议 。

　　市场人士认为
，新三板公司上市热度持续较高，北交所对优质企业的吸引力不断提升 ，未来会有更多的企业选择北交所“赛道”
，不过也可能会出现“排队 ”的情况
。

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